フリーランスエンジニアの口座を使い分けて資金管理をラクにする方法｜4つの口座で丼勘定を卒業

「稼げているはずなのに、お金が残らない」の正体

案件は途切れずに回っている。単価も悪くない。エージェントの担当者からも「順調ですね」と言われる。それなのに、月末に通帳を見ると思ったほどお金が残っていない――そんな経験はありませんか。

原因の多くは、報酬も経費もプライベートの支出も、すべて1つの口座で管理していることにあります。いわゆる「丼勘定」の状態です。報酬が振り込まれた口座からPC代を払い、生活費も同じ口座から引き落とす。これでは本当の利益がいくらなのか、通帳を見ただけではわかりません。

この問題を解決するシンプルな方法が「口座の使い分け」です。

フリーランスエンジニアが持ちたい4つの口座

口座を目的別に分けると、お金の流れが見えるようになります。おすすめは以下の4つです。

ポイントは、1と2は「今の事業」に関わるお金、3と4は「将来」に関わるお金、という分け方です。できれば1・2と3・4で別の金融機関にすると、うっかり手をつけてしまうリスクが減ります。

口座を分けるとこんなメリットがある

口座を分ける一番のメリットは、売上用口座の残高がそのまま営業利益に近い数字を示してくれることです。毎月の入金合計が売上高、出金合計が経費。その差額がプラスなら黒字、マイナスなら赤字と一目でわかります。

ほかにも、こうした利点があります。

• 確定申告が早く終わる — 事業の入出金だけが記録されるので、会計ソフトへの取り込みがスムーズ
• 税務調査で困らない — 調査時にはプライベートの支出を見せなくて済む
• 融資審査に通りやすい — 資金の流れが整理されていると、金融機関の評価が上がる
• 納税で慌てない — 納税用口座にプールしておけば、確定申告の時期に資金不足にならない

納税用口座にいくら積み立てるか

フリーランスエンジニアが見落としがちなのが、消費税と所得税の準備です。とくに消費税は、赤字の年でもクライアントから預かった分を納める必要があります。

消費税率10%の現在、ざっくりした積み立て目安はこうなります。

※簡易課税制度を選択している場合は、サービス業のみなし仕入率50%で計算すると、売上の消費税額の半分がプール目安になります。2割特例を使えるケース（2026年分まで適用可能）では、売上の消費税額の2割が納税額です。

フリーランスエンジニアの経費率は売上の20〜30%程度が多いため、仕入れで支払う消費税は少なめです。その分、納税額が大きくなりやすいので、プール額は多めに見積もっておくと安心です。

毎月の報酬が確定したタイミングで、売上・経費用口座から納税用口座へ振り替える習慣をつけましょう。年に1回まとめてではなく、毎月こつこつ移すのがコツです。

個人事業と法人で少し違うところ

個人事業主の場合、事業のお金＝自分のお金なので、生活費用口座への移動は「事業主貸」として記帳するだけで済みます。

一方、法人化している場合は注意が必要です。将来投資用口座や生活費用口座のお金も、あくまで法人の資産です。自分個人に移すには役員報酬として毎月定額で支払う「定期同額給与」のルールを守る必要があります。期の途中で金額を変えると、その変更分が経費として認められないケースがあるので、金額の変更は事業年度の開始から3カ月以内に行いましょう。

参考：当事務所の口座運用例

実際に私自身がどう口座を使い分けているか、参考までにお伝えします。

事業用口座（日常の業務） はメガバンクをメインに、サブとしてPayPay銀行を使っています。PayPay銀行を選んだのは、もともとペイジー（Pay-easy）で社会保険料を納付できたのが理由です。今はネット銀行でもペイジーに対応するところが増えており、PayPay銀行のほか、楽天銀行、住信SBIネット銀行、GMOあおぞらネット銀行などが利用できます。

納税用口座 は、正直なところ私の場合はなくても回っています。利益の規模によっては別口座にする必要はなく、売上・経費用口座の残高で十分まかなえるケースもあります。

将来投資用口座 は、意図的に作ったというよりも、ネット銀行のスマホアプリで預金の引き出しや振替が手軽にできるので、結果的にそういう役割になりました。使い勝手の良さでなんとなく貯まっていく、というのが実情です。

役員報酬の受取口座 は、法人をお持ちの場合は必須です。法人口座（メガバンクやネット銀行）とは別に、個人名義の口座を1つ用意してください。法人と個人のお金を同じ口座で管理するのは絶対に避けましょう。

ちなみに私の法人はメガバンクの法人口座を持っておらず、PayPay銀行の法人口座だけで運用しています。法人のネット銀行はPayPay銀行のほか、あおぞら銀行も使い勝手がいいので、どちらでも問題ありません。

もうひとつ、好みが分かれるかもしれませんが大事だと思っていることがあります。事業をしばらく続けていると、毎月の運転資金はだいたい読めるようになります。残高がマイナスにならないよう気をつけつつ、事業用口座には最低限の残高だけ残して、余裕資金は将来投資用口座に移し、株式で運用するようにしています。

事業家であれフリーランスであれ、自分の時間やお金をどう投資して運用するかは、お金がないうちから考えておくべきです。労働収入だけの事業、あるいは自分の事業だけでは限界があります。株式市場に自分のお金のポジションを持っておくと、世の中の企業の動きや経済の流れに敏感になれます。この感覚は、設備投資や事業拡大といった判断にも必ず役立ちます。

少額でもいいからとにかく始めて、とにかく続ける。ずっとやらないのが一番よくありません。時間を味方につけて複利で増やすという発想を、創業当初から持って20年続ける。これが私の実感として、極めて重要だと考えています。

当事務所のサポート

「口座は分けた方がいいとわかっていても、今さらどう整理すればいいかわからない」という声をよくいただきます。当事務所では、フリーランスエンジニアの収支パターンに合わせた口座設計のアドバイスから、会計ソフトとの連携設定、毎月の資金繰りチェックまでサポートしています。

まずはお気軽にお問い合わせください。現在の通帳をお持ちいただければ、その場で改善ポイントをお伝えします。